Gestión Presupuestaria Básica

Introducción

Aqui explicaremos como planificar y ejecutar presupuestos con facturadeuna.com y Odoo, ejemplos de uso incluyen la contestación de preguntas como ¿Cuanto he gastado en talento humano para el departamento administrativo, y cuanto presupuesto me queda disponible?

Requisitos:

  • Conocer el uso de Centros de Costos o Cuentas Analíticas
  • Conocer el uso de Cuentas Contables Generales

Los requisitos anteriores son importantes ya que Odoo gestiona los presupuestos como una combinación de "Cuenta Contable" y "Centro de Costos", por ejemplo supongamos el siguiente escenario:

GASTOS INCURRIDOS EN JULIO 2014 POR SUCURSAL   
CODIGO Sucursal Quito Sucursal Cuenca Sucursal Guayaquil
520218 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 515,00 351,00 557,00
52021801 Agua Potable 45,00 31,00 52,00
52021802 Energía Eléctrica 120,00 80,00 105,00
52021803 Telefonía Fija 50,00 40,00 40,00
52021804 Telefonía Móvil 250,00 150,00 310,00
52021805 Internet Fijo 50,00 50,00 50,00

 Las sucursales podrían estar representadas por centros de costos a fin de no crear demasiadas cuentas contables (imagínese si tuviera 30 sucursales).

Gestión Presupuestaria con facturadeuna.com y Odoo 

El primer paso es definir las "Cuentas Contables" para las cuales se desea mantener presupuestos, tipicamente para las cuentas de ingresos y gastos, pero a veces también para mercadería y activos fijos (e inclusive en las cuentas de bancos si su organización es una ONG que trabaja con fondos de terceros). En el ejemplo de la tabla se ha decidido gestionar el presupuesto de los servicios básicos.

El segundo paso es, dado que el sistema esta pensado para todos y no solo para contadores, agrupar las cuentas contables bajo categorías a las cuales llamaremos "Posición Presupuestaria", por ejemplo:

SERVICIOS BASICOS

52021801 Agua Potable
52021802 Energía Eléctrica
52021803 Telefonía Fija
52021804 Telefonía Móvil
52021805 Internet Fijo

TALENTO HUMANO

510201 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
510301 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
520101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
510202 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

Para crearlas vamos al menú Contabilidad / Configuración / Presupuesto / Posiciones Presupuestarias como en el siguiente ejemplo:


Si usted no dispone del tiempo para crear muchas Posiciones Presupuestarias podría nada mas crear dos posiciones, "VENTAS" y "COMPRAS" agregando las cuentas 4 y 5 respectivamente. 

El tercer y ultimo paso es crear el presupuesto!, para ello vamos al menú Contabilidad / Presupuestos / Presupuestos, y creamos "varios" presupuestos en distintos escenarios o áreas, por ejemplo:

  • Presupuesto Optimista de Ventas si se abre sucursal en Guayaquil
  • Presupuesto Optimista de Ventas sin abrir sucursal en Guayaquil
  • Presupuesto de Compras para el proyecto facturadeuna.com
  • Presupuesto General Optimista 2015
  • Presupuesto General Pesimisita Primer Trimestre 2014

Ejemplo:

Y listo!.....

Aún nos queda pendiente aprender a interpretar la información obtenida y generar reportes impresos, eso lo vemos en el segundo capitulo aquí.

Espero que el articulo sea de utilidad, no olviden dejar sus comentarios!.

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