Retención 322 - Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones) 1%

En las facturas de Seguros y Reaseguros, se retiene el 0,1% del valor de la prima facturada y se aplica el código 322, al resto de los valores incluidos por concepto de impuestos no se considera código de retención. En la base imponible se registra el valor de la prima (el 10% del contrato) y la retención es el 1% del valor de la prima. Por tanto, se termina reteniendo el 1 x mil del contrato, pero tanto en la declaración como en el anexo nos ingresan en la base el valor de la prima y en retención el 1% de la prima.

Ejemplo: Adquirimos una "Póliza de Seguro" con la empresa "Seguros Equinoccial" a un valor de USD 100.00 + IVA (Total 112.00). La retención debe estar estructurada de la siguiente manera:

  • Código 322: Base imponible 10%, es decir USD 10.00
  • Código 322: Valor retenido 1%, es decir USD 0.10 (10 * 0.01 = 0.10)
  • Código 332: Base imponible 90%, es decir USD 90.00, corresponde al valor restante
  • Código 332: Valor retenido 0%, es decir USD 0.00

A fin de reflejar esta transacción usaremos el producto pre-configurado "POLIZAS DE SEGUROS" de la siguiente forma:

 

Como se mostró en la imagen, se debe registrar dos lineas en la factura cuando compramos pólizas de seguros de la siguiente forma:

  • Registrando en la primera línea el 10% del valor del seguro y aplicando la retención 322. 
  • Registrando en la segunda línea el 90% restante del valor del seguro y aplicando la retención 332.

Espero que el artículo sea de ayuda, no olviden que cuentan con los canales de soporte técnico en caso de encontrar problemas.

Preguntas frecuentes:

¿Porque no se puede hacer todo en una sola línea en lugar de en dos líneas?

De momento no es posible debido a que el motor subyacente (OpenERP/odoo) requiere una mejora en cálculo de bases imponibles en impuestos anidados, estamos trabajando en esta mejora pero se requiere el apoyo y la aprobación de la comunidad de OpenERP que recordemos opera a nivel internacional y que demanda procesos estrictos para cambios en el código fuente base. El error se encuentra reportado aquí https://github.com/odoo/odoo/issues/432.

¿Como debo configurar el impuesto 322 en mi sistema?

Recordamos que la modificación de impuestos debe ser realizada solamente si usted se encuentra capacitado, caso contrario podría dañar la integridad del sistema. Se ha adjuntado una captura de pantalla de ejemplo de configuración del impuesto 322.

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