Registro de Ajustes a las Obligaciones con el IESS

Muchas veces nos hemos encontrado con casos en los que se paso por alto realizar descuentos al empleado al generar nomina. Por ejemplo hay ocasiones en las que no se ha descontado el préstamo quirografario o hipotecario, o se paso por alto retener los fondos de reserva.

Cuando se presentan este tipo de casos es fundamental hacer un ajuste contable por dichos valores antes de hacer el asiento de liquidación de haberes al IESS.

A continuación se vera el proceso a seguir para corregir el descuento no realizado al empleado, el mismo sirve para los casos antes mencionados:

 

Se ha planteado el siguiente escenario:

El empleado  normalmente venia recibiendo sus fondos de reserva mensualizados, para el mes de Enero hace su solicitud para acumular los fondos de reserva, por tal razón en la nomina de ese mes ya no consta como Ingreso en la nómina del empleado sino que el empleador lo debe retener para depositarlo al IESS.

Por diversos motivos en el mes de ENERO, se paso por alto el registro de la solicitud de acumulación en el sistema OpenERP/Odoo, y el empleado recibió mensualizado los fondos de reserva.

Para corregir este error se debe hacer un asiento de ajuste que permita realizar el descuento del valor pagado en mas al empleado en el mes subsiguiente y corregir la cuenta de FONDOS DE RESERVA A PAGAR AL IESS. Para lo cual seguimos el siguiente proceso:

Registro de asiento contable de Ajuste:

1.- Vamos al Modulo de Contabilidad/Asientos Contables/Crear

2.- Se procede a realizar el asiento contable:

Seleccionamos el Diario "Varios" , "Periodo" y "Fecha" en la cual se esta asiendo el ajuste de la nomina. En  referencia se escribe el motivo del asiento contable en este caso "Ajuste Fondos de Reserva al IESS"

Al debe vamos a registrar la cuenta por cobrar al empleado(1010210 Cuentas por Cobrar Empleados por Pagos en Mas) , la persona a cobrar y el valor

Al Haber la cuenta de fondos de reserva a pagar al IESS (201070304 Fondos De Reserva Retenidos A Empleados A Reembolsar Al Iess), la empresa a pagar y el valor

Una vez registrado el asiento contable damos clic en "Asentar", con lo cual hemos creado la deuda del empleado y ajustado la cuenta de Fondos de reserva.

Para el Descuento en nomina al empleado debemos crear un "Recordatorio" con el fin de que que se descuente este valor el próximo mes .

El recordatorio se crea de la siguiente manera:

Vamos al modulo de Recursos Humanos/nomina/recordatorio/ y damos clic en "Crear"

 

  • Seleccionamos el empleado
  • La razón del descuento en este caso :"DESCUENTO FONDOS DE RESERVA PAGADOS EN ENERO"
  • La categoría "Egreso" ya que es un egreso para el empleado.
  • La fecha del descuento, en este caso se va ha descontar en el mes siguiente por eso 28/02/2017.
  • En Importa fijo el monto de descuento que se puso en el asiento contable anterior "80"
  • Cuenta acreedora seleccionamos la cuenta contable por cobrar del asiento de ajuste: 1010210 Cuentas por Cobrar Empleados por Pagos en Mas
  • Damos Clic en guardar.

 

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